教學

報稅前如何整理單據

一套塞得進普通一星期空隙的單據做法：四個習慣、一年之中最常崩潰的三個時間點，以及一筆完整記錄包含甚麼。

更新日期: 2026-10-05

簡短答案

當日記錄、每星期整理一次、報稅前檢查一次、年結時匯出一次。四個習慣，其中只有兩個是經常性的。

按財政年度整理，不要按月或按分類。年度才是別人會問你的單位，而在澳洲，7 月 1 日至 6 月 30 日就是那條界線。

把單據附在開支記錄上，不要另外開一個資料夾。兩套之後要對得上的系統，正是一整年的好單據變成無用的最常見原因。

四個習慣構成的做法

畫面來自 HeyJerni，但這些習慣適用於任何做法。

在 HeyJerni 掃描的單據，已在手機上讀取，等待確認
HeyJerni 的「記錄」畫面，每筆開支都有分類和用途
HeyJerni 的「記錄檢查」，列出沒有收據的工作開支和尚未確認的記錄

1 / 4

當日記錄

紙本單據在離手之前拍下來，最遲不要過當日。熱感紙會褪色，放在曬熱的車上有時幾個月就變白，而一張白紙證明不到任何事。電郵單據儲存成圖片，讓它們歸入同一處。

通常崩潰的三個時間點

  • 第一段忙碌的兩星期

    你在七月設定好的一切，真正的考驗是第一段真正忙碌的日子。如果記錄要花超過幾秒，你會失去的就是那兩星期。

  • 沒有前因後果的單據

    半年後看到一張兩百元的五金店收據，而沒有任何關於用途的記錄。金額留了下來，理由沒有。

  • 十月的交接

    報稅時才發現整整一個類別不見了。那時供應商已經換人，紙也沒有了。五月那次檢查，正是為了防止這件事。

按年度整理，不要按分類

按分類開資料夾感覺很整齊，卻回答一個沒有人問的問題。當申報被查問時，問題是關於某個財政年度和某一筆開支，不是關於某一類消費。

最上層按財政年度分，讓分類成為每筆開支的一個屬性，而不是它存放的地方。可以按分類篩選的工具，同樣可以按年度篩選；資料夾結構只能二選一。

在澳洲，最上層那一年由 7 月 1 日至 6 月 30 日。如果你的系統在一月重置，每次匯出之後都要重新人手拼合才用得着。

一筆完整的單據記錄包含甚麼

對工作相關開支而言，這一組資料才答得到問題。缺少任何一項，事後通常補不回來。

  • 你付款給哪個供應商
  • 金額和日期
  • 這筆開支是甚麼，寫到日後認得出來
  • 如果不是全部為工作，還要有工作用途比例
  • 單據或發票的清晰相片

記錄要保存多久、你的情況適用甚麼憑證要求，取決於你的情況和現行 ATO 規則。這是一套歸檔方法，不是稅務意見。

紙本、電郵，和你永遠見不到的那些單據

三個來源，一個目的地。紙本拍下來；電郵單據儲存成圖片，用同樣方式加入。訂閱和自動轉帳根本不會產生單據，所以要靠日誌備註或者刻意儲存的月結單那一行。

第三類最常被忘記，因為沒有任何東西會提醒你。每季一次，由上而下讀一遍信用卡月結單，找出你從來沒有記錄過的經常性扣款。

如何保存電子單據如何匯入銀行月結單

常見問題

一定要保留紙本單據嗎？

清晰的電子副本一般可以接受，而當日拍下的相片比一張已經褪色的原件更有力。怎樣的副本才可以接受，詳見電子單據教學。如何保存電子單據 →

單據要保存多久？

由報稅之後起計保存數年，而不是由購買日起計，有些情況更長。紙本撐不到那麼久。單據保存期檢查工具可以算出某個年度的日期。單據保存期檢查 →

十元以下的單據呢？

ATO 有一些門檻，書面憑證的要求不同，但都附帶條件。無論如何把單據留下來不用付出甚麼，卻可以省去這個問題。

延伸閱讀

澳洲參考資料

最後檢視：2026 年 9 月。本頁的稅務資訊依據澳洲稅務局公開指引。HeyJerni 是記錄工具，不提供稅務或財務意見。

這四個習慣，交給它做

HeyJerni 當日記錄、把相片和記錄放在一起、報稅前檢查整個財政年度，並把全部內容匯出成檔案。

在 App Store 下載報稅單據 App