澳洲報稅單據要保存幾耐?ATO 規則白話指南(2026)
ATO 要求單據保存 5 年,並接受手機相片作為有效記錄。$300 門檻、$10 小額開支規則、工作用途百分比,以及一套捱得到報稅季的系統。
每年 7 月都是同一場惡夢:一鞋盒(或者手機相簿)褪色的單據,加上 10 月 31 日前要交的稅表。在澳洲,只要你申報工作相關開支,ATO 就要求你能夠證明 — 而「證明」的規則比大多數人想像中具體得多。
這篇是給在澳洲報稅的你(特別是移澳港人)的白話指南:ATO 實際要求甚麼、單據要保存多久、以及怎樣建立一套到報稅季只需幾分鐘的系統。
單據要保存多久?
一般是五年 — 由你遞交該年度稅表當日起計。如果 ATO 覆核或審計你的稅表,你必須拿得出每項申報背後的證據。沒有記錄通常等於沒有扣稅;在審計中更可能要退回已扣金額,另加罰款。
這正是鞋盒系統失敗的原因:熱感紙單據(幾乎所有商店印的那種)在五年內大多會褪色到一片空白。讀不到的單據,等於沒有單據。
電子副本完全可以 — ATO 明文接受
你不需要保存紙本。ATO 接受電子記錄,前提是它是原件的真實且清晰的副本。用手機影低單據就符合要求,只要以下關鍵資料仍然讀得到:
- 商戶名稱
- 開支金額
- 貨品或服務的性質
- 開支發生的日期
- 文件日期
實際結論:收到單據當日就影低它,趁它未褪色,並存放在有條理、有備份的地方。
最多人搞錯的幾個門檻
工作開支合共 $300。如果你全年工作相關開支申報總額不超過 $300,不需要書面證據 — 但仍要能解釋計算方法,而且開支必須真實發生。一旦總額超過 $300,就需要全部開支的記錄,不是只超出的部分。
小額開支($10 或以下)。單項 $10 或以下、合共不超過 $200 的開支,可以用自己記錄的日誌(買了甚麼、何時、多少錢、向誰買)代替單據。
工作用途百分比。任何公私兩用的東西 — 電話、上網、手提電腦 — 只能申報工作相關的部分,而且分攤方法要有合理依據(例如四星期的代表性使用記錄)。
一套捱得到 10 月的系統
失敗模式從來不是「我不知道可以扣」,而是「我知道我付過錢,但找不到單據」。可行的系統需要三個特性:
- 購買當刻即時記錄 — 留待週末做的事,永遠不會發生。
- 金額、商戶、日期以數據形式存好 — 不是一張 7 月才逐張重新打字的相片。
- 報稅時一鍵匯出 — 整個財政年度的所有東西,一個會計師(或 myTax)用得到的格式。
你可以用試算表加相片資料夾砌出這套系統。難的是紀律 — 而紀律正是 App 應該替你自動化的部分。
HeyJerni 怎樣處理這件事
HeyJerni 正是圍繞澳洲財政年度為這個流程而建。影低一張單據(或者成疊),裝置端 AI 讀出金額、商戶、日期成為記錄 — 原始相片自動附在記錄上。每筆開支可標記工作用途百分比。到報稅時,一鍵匯出 Tax Pack:財政年度 PDF 摘要、全部開支的 CSV,連同所有原始單據相片 — 已按 myTax 或會計師的需要命名整理。
而且因為是 HeyJerni,一切留在你的 iPhone 上:無帳戶、無雲端、不連結銀行。你五年的財務記錄,不會放在別人的伺服器上。
本文屬一般資訊,並非稅務建議。個人情況請參考 ATO 網站或諮詢註冊稅務師。